Как показать возврат в книге доходов и расходов?
Подскажите пожалуйста как отразить следующую ситуацию в книге доходов и расходов, очень нужно срочно!ИП на УСН 15%, розницаУ поставщика на ОСНО был закуплен товар по цене 50р. - поставка по ТНТовар был продан розничному покупателю по цене 100р., выдан чек ККМТовар был возвращен розничным покупателем, по ККМ прошел возврат на сумму 100р.Товар был возвращен поставщику (выставлена ТН), поставщик вернул на счет магазина 50р.Если можно подробно с указанием документов по каждой записи, т.к. в общем я понимаю что где-то надо отражать суммы с "-", но не могу сообразить как это должно выглядеть в деталях.Спасибо!
августа 7, 2009 at 16:41
1. Графа расходы - Оплачен товар (50р.)2. Графа доходы - Получена выручка (100р.)3. Графа доходы - Возврат от покупателя (-100р.)4. Графа расходы - Возврат оплаты за товар (-50р.)
августа 7, 2009 at 16:41
|1 Оплата поставщику……. |………. |……….. |… 50… |………. ||2 Продажа в розн…………. |.. 100.. |… 100… |………. |. 42,37. ||3 НДС………………………. |……….|……….. |………. |.. 7.63..||4 Возврат от покупателя…. |.. -100. |.. -100… |……….|. -42.37.||5 НДС ……………………… |………. |……….. |………. |. -7.63. ||6 Возврат средств от пост.. |………. |……….. |.. -50… |……… |
августа 7, 2009 at 16:41
Графы с цифрами, соттветственно:1 - Доходы2 - Доходы, учитываемые при исчисл.налог.базы3 - Расходы4 - Расходы, учитываемые при исчисл.налог.базы
августа 7, 2009 at 16:41
Для компании гарант. Ничего что такую форму книги уже года 2 никто не использует? Елена Иванова, Вам Штурнева ответила правильно.
августа 7, 2009 at 16:41
=))) Людмила! я согласна=)))
августа 7, 2009 at 16:41
Ндаа! даж я знаю что форма Книги другая!=) эхх!
августа 7, 2009 at 16:41
Господа! Если Вы не заметили, я не приводила точную форму Книги. Она, конечно же, другая, и содержит например, такие графы, как порядковый номер и дату и номер первичного документа. Дополнительные графы были приведены для объяснения как и на основе чего заполняются графы доходы и расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы.Так, например, нельзя учитывать в составе расходов оплату поставщику, как это было указано у Елены Штурневой. При применении УСН в состав расходов включается стоимость оплаченного и реализованного товара (пп2 п2 ст.346.17 НК РФ), следовательно основанием для принятия этой суммы расходов является не оплата, а реализация (это следует из условия). Елена Иванова просила подробный ответ по заполнению граф. Было бы не правильно указывать содержание операции "оплачен товар" в данном случае.Во-вторых, поставщик находится на ТСНО, следовательно (при условии, что товар включает в себя НДС по ставке 18%) необходимо указать сумму входящего НДС отдельной строкой (п.2.7 Порядка заполнения Книги, пп.8 п.1 ст.346.16 НК РФ).